Рийгикогу принял инициированный правительством Закон о внесении изменений в Закон о налогообложении, Закон о пресечении отмывания денег и финансирования терроризма и в Закон о применении Гражданского процессуального кодекса и Кодекса об исполнительном производстве ( 924 SE ).
Закон призван уточнить права Налогово-таможенного департамента и Бюро данных по отмыванию денег при получении от третьих лиц данных, необходимых для налоговых проверок и выполнения задач по пресечению отмывания денег. В первую очередь это касается данных о банковских счетах. Согласно закону, Налогово-таможенный департамент имеет право запрашивать в ходе налогового производства информацию и у кредитных учреждений. Это право также распространяется на банковскую тайну.
В законе четко уточняется и ограничивается, какие данные Налогово-таможенный департамент может запросить через канал обмена информацией регистра исполнительного производства. Если департамент запрашивает информацию через регистр исполнительного производства, в дальнейшем распоряжение должно будет содержать разъяснение фактических обстоятельств, включая обоснование того, почему необходимые данные не удалось получить непосредственно от налогообязанного лица. Это позволит сделать запрос данных более прозрачным и ограничить необоснованное вмешательство в права человека.
Согласно закону, в обоснованных случаях у Бюро данных по отмыванию денег будет право получать через регистр исполнительного производства данные банковских счетов, включая остаток на счете и выписку по счету. В ходе производства в закон были введены изменения, призванные сократить сроки уведомления о запросе выписки по банковскому счету: как правило, владелец счета будет уведомляться о запросе его данных по истечении четырех лет с момента получения выписки (ранее пяти лет). В обоснованных случаях этот срок можно будет перенести на два года вперед (ранее на пять). Обязанность уведомления будет действовать в отношении запросов, сделанных после вступления закона в силу.
В ходе производства были также внесены изменения, призванные ограничить права Бюро данных по отмыванию денег и предусматривающие, что выписку с банковского счета можно запрашивать лишь в объеме, необходимом для конкретного производства, если необходимые данные невозможно получить иным образом. Кроме того, для бюро создается четкая правовая основа для обработки личных данных, включая особые категории личных данных, а также устанавливается обязанность соблюдать необходимые меры безопасности.
Поводом для изменений послужили замечания канцлера права, согласно которым в действующем законе недостаточно четко урегулированы доступ Налогово-таможенного департамента к регистру исполнительного производства вне уголовного производства и право Бюро данных по отмыванию денег на получение выписки по банковскому счету. Также будет упорядочено регулирование надзора Бюро данных по отмыванию денег. Формулировка положений будет уточнена в соответствии с недавней трактовкой Государственного суда и необходимостью сделать терминологию регулирования надзора за пресечением отмывания денег более точной.
За принятие закона проголосовали 55 и против – 20 членов Рийгикогу.
